Bienes muebles embargables en México: qué te pueden quitar y qué te protege la ley

Un embargo de bienes muebles en México es la facultad que tiene una autoridad —fiscal o judicial— para secuestrar tus cosas con el fin de cobrar una deuda. No todo se puede embargar: la ley protege una lista cerrada de bienes que son tuyos a toda ley.

Qué es un embargo de bienes muebles y qué leyes lo rigen en México

Cuando alguien habla de "embargar muebles" en México se está refiriendo a dos caminos muy distintos. En el fiscal, la cobranza la ejecuta PROFECO (o el SAT, según el crédito) mediante el Procedimiento Administrativo de Ejecución, con base en el Código Fiscal de la Federación. En el civil o mercantil —un juicio por deuda entre particulares o empresas—, los trámites los marca el Código de Procedimientos Civiles de tu entidad federativa.

Embargo fiscal: PROFECO y el Código Fiscal de la Federación

Si la deuda es con PROFECO, el organismo federal activa el PAE cuando el consumidor no paga o no garantiza el crédito fiscal dentro de los 30 días hábiles siguientes a la notificación de la sanción. Ese Procedimiento Administrativo de Ejecución se rige por el Código Fiscal de la Federación y permite inmovilizar cuentas, asegurar bienes y, al final, rematarlos.

Embargo civil o mercantil: los códigos de procedimientos estatales

Cuando la deuda es entre particulares, una empresa o derivado de un crédito bancario, no aplica el CFF sino el Código de Procedimientos Civiles de tu estado. Cada uno marca sus propios límites y plazos: la Ciudad de México, el Estado de México, Jalisco y Nuevo León tienen textos distintos, por lo que conviene revisar el de tu entidad antes de cualquier defensa.

Bienes que la ley prohíbe embargar (inembargables)

La ley protege una lista cerrada de bienes que ni PROFECO ni un juez pueden tocar. La mayoría proviene del Código Fiscal de la Federación y son los mismos que aplican en todo el país para cobranzas fiscales.

Lo que el CFF protege en cualquier embargo fiscal

• Lecho cotidiano del deudor y su familia (cama, ropa de cama).
• Vestidos y muebles de uso indispensable no de lujo.
• Libros e instrumentos necesarios para ejercer tu profesión, arte u oficio.
• Maquinaria, enseres y animales indispensables para la actividad del deudor.
• Armas y vehículos de militares en servicio activo.
• Granos mientras no hayan sido cosechados.
• Derechos de usufructo, uso y habitación.
• Sueldos, salarios y pensiones, salvo el caso de pensiones alimenticias.
• Bienes ejidales y comunales protegidos por la legislación agraria.
• Depósitos de la cuenta individual de ahorro para el retiro (AFORE), según la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro.

Lo que cambia si el embargo es civil o mercantil

En juicios civiles o mercantiles la lista anterior es solo un piso mínimo: cada entidad federativa puede ampliar las protecciones en su Código de Procedimientos Civiles. Por ejemplo, la CDMX y Jalisco suelen incluir expresamente menajes de casa y herramientas de trabajo; Nuevo León y el Estado de México los contemplan de forma similar, pero con matices. Antes de firmar cualquier convenio, revisa el código procesal de tu estado y, si puedes, consulta con un abogado local.

Bienes embargables con protección parcial

Hay bienes que sí pueden embargarse, pero solo hasta cierto monto. La regla general es cubrir el crédito fiscal o la deuda, sin irse al lujo ni a tu herramienta de vida. La tabla resume los casos más comunes en un embargo fiscal al consumidor:

PROFECO puede inmovilizar (congelar) cuentas bancarias, seguros y depósitos en moneda nacional o extranjera, pero la cuenta individual de tu AFORE queda fuera del alcance del embargo fiscal. Si la autoridad te tocó dinero de tu retiro, hay defensa vía CONDUSEF y la CONSAR, además del amparo.

Tu AFORE, tu sueldo y tu pensión: lo que no te pueden tocar

Donaldo, contador en Guadalajara, acumuló 12 años en una AFORE con 480.000 pesos (MXN). PROFECO le inmovilizó su cuenta de nómina por una sanción administrativa. La sorpresa fue doble: su dinero de nómina estaba protegido hasta cierto tope como salario, y su saldo en la AFORE era 100% inembargable. Pudo recuperar el saldo de su retiro mediante un escrito ante CONDUSEF.

AFORE y cuenta individual SAR

Los recursos de tu cuenta individual de ahorro para el retiro son inembargables por ley, según la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro. Ni PROFECO, ni el SAT ni un juez civil pueden tomarlos, salvo el caso de pensiones alimenticias decretadas por un juez familiar.

Sueldo, salario y pensiones

El salario que recibes por tu trabajo goza de protección: solo puede embargarse una porción para garantizar deudas alimenticias. Para créditos fiscales, la regla general es que el sueldo en sí no se toca, aunque sí los depósitos en tu cuenta de nómina más allá del salario mínimo general vigente. En pensiones alimenticias la protección cambia: el juez puede ordenar descuentos directos al sueldo o a la pensión, normalmente hasta un 50% para cubrir alimentos y hasta un 70% si hay menores de edad o adultos mayores involucrados.

Cómo actúa PROFECO en el Procedimiento Administrativo de Ejecución (PAE)

El camino del PAE es secuencial y tiene plazos claros. Conocerlo te permite negociar a tiempo o, si toca, defenderse con un amparo.

1. Notificación del crédito fiscal por PROFECO y plazo de 30 días hábiles para pagar o garantizar la deuda. Si no haces nada, el PAE avanza.
2. Designación de bienes: el ejecutor puede señalar los bienes a embargar cuando el deudor no los designe, sean insuficientes, estén fuera de la circunscripción, tengan gravamen o sean de fácil descomposición.
3. Orden de prelación del artículo 155 del CFF: primero dinero, metales preciosos, depósitos bancarios y seguros; luego acciones, bonos y créditos; después bienes muebles; al final, inmuebles.
4. Solicitud de fuerza pública si el deudor impide el acceso. Para entrar con cerraduras cerradas se requiere acuerdo fundado del Director General de Procedimiento Administrativo de Ejecución y la presencia de dos testigos.
5. Nombramiento de depositario: el propio contribuyente (personas físicas) o su representante legal (personas morales). PROFECO puede removerlo si hay riesgo de que se ausente, enajene u oculte bienes.
6. Funciones del depositario: resguardar los bienes, ponerlos a disposición de la autoridad y rendir cuentas mensuales. Su responsabilidad cesa con la entrega satisfactoria de los bienes.
7. Sanciones penales: si el depositario dispone para sí o para otro del bien depositado con perjuicio del fisco, se le impondrá sanción de 3 a 6 años de prisión.

Si un tercero demuestra con documento fehaciente ser propietario de los bienes al momento del embargo, a juicio del ejecutor no se practicará el embargo sobre esos bienes: ahí entra la tercería. PROFECO, además, puede enajenar bienes fuera de remate cuando el embargado proponga comprador con precio igual o mayor al valuado, o cuando se trate de bienes de fácil descomposición.

Para revisar el estado de tus adeudos fiscales, el portal de PROFECO permite verificar cartas invitación antes de que escalen a un PAE.