Albacea con tenencia de bienes en México: qué puede hacer y hasta dónde llega su responsabilidad

Cuando el testador le entrega al albacea la tenencia de uno o varios bienes de la herencia, esa persona se convierte en custodio legítimo de esos activos: los resguarda, los administra temporalmente y responde por ellos hasta que se haga la partición. No es dueño, ni puede disponer como si lo fuera, ni puede confundir ese patrimonio con el propio.

Marco legal: federal y estatal

La figura del albacea se regula en el Código Civil Federal, en su Libro Tercero. Ahí se localizan los artículos que definen quién puede serlo, qué obligaciones asume y qué pasa si hay tenencia de bienes. Cada entidad federativa tiene su propio código civil con numeración y reglas distintas (Ciudad de México, Estado de México, Jalisco, Nuevo León, por mencionar algunos), por lo que un mismo caso puede resolverse de forma diferente según el juzgado familiar o de lo civil que conozca. Antes de cualquier movimiento fuerte conviene revisar el código civil de la entidad donde se abrió la sucesión.

¿Quién puede ser albacea y qué exige la ley?

El artículo 1679 del Código Civil Federal deja al testador designar libremente al albacea. Cualquier persona capaz puede serlo: hombre o mujer, casada o soltera. La mujer casada mayor de edad no necesita autorización del cónyuge para aceptar el cargo, algo que todavía genera dudas en la práctica.

El artículo 1680 del Código Civil Federal cierra la puerta a un grupo muy concreto de personas:

• Magistrados y jueces con jurisdicción en el lugar donde se abrió la sucesión.
• Quienes hayan sido removidos antes de otro cargo de albacea por dolo o culpa.
• Los condenados por delitos contra la propiedad.
• Quienes no tengan un modo honesto de vivir, a juicio del juez.

La prohibición se levanta cuando el nombrado es el único heredero, supuesto que el artículo 1686 del Código Civil Federal resuelve así: si el heredero es uno solo, él será albacea, salvo que sea incapaz o el testador haya nombrado a otra persona. En tal caso, el cargo lo ejercerá su tutor.

Cuando el testador no nombró albacea o el nombrado no puede ejercerlo, los artículos 1682 a 1684 del Código Civil Federal prevén que los herederos elijan por mayoría de votos calculada por el valor de las porciones (no por número de personas), siempre que represente al menos la cuarta parte del total de los coherederos.

Documentos y primeros trámites del albacea

El expediente del albaceazgo arranca con cinco piezas, sin las cuales el juzgado o la notaría no avanzan:

• Acta de defunción del testador, expedida por el Registro Civil.
• Testamento, en original, para su lectura y protocolización cuando proceda.
• Inventario solemne de los bienes, levantado con citación de herederos e interesados.
• Edictos y avisos de apertura de sucesión, publicados en un periódico local y en tres parajes públicos del lugar.
• Citación a los acreedores conocidos, además de los que comparezcan por edictos.

Si todos los herederos capaces lo acuerdan por unanimidad, el inventario solemne puede sustituirse por uno simple. Ese acuerdo tiene que constar por escrito y firmado por todos para evitar problemas más adelante.

Retribución del albacea y gastos cubiertos con cargo a la herencia

El testador puede fijar libremente la asignación del albacea. Cuando no lo hace, la retribución se determina conforme a la costumbre del lugar y al trabajo desempeñado; en la práctica los honorarios suelen moverse entre el 1% y el 5% del valor del caudal hereditario, pero ese rango no está fijado en una ley federal y depende del criterio del juzgado o de lo que acuerden las partes.

Los gastos legítimos del albaceazgo (guarda, conservación, defensa en juicio, publicaciones, peritajes) se cubren con cargo a la masa hereditaria. El albacea que paga de su bolsillo tiene derecho a pedir el reembolso en la rendición de cuentas.

Quien tiene la tenencia no es dueño: cobra gastos, responde por daños y firma lo que la ley le permite, nada más.

Ejemplo con cifras

Doña Carmen, albacea en Guadalajara, administra una casa valuada en 4.500.000 pesos (MXN), una cuenta bancaria con 1.200.000 pesos (MXN) y un automóvil con valor comercial de 320.000 pesos (MXN). El testador fijó una asignación equivalente al 3% del caudal relicto bruto (es decir, sumando valor de los bienes sin descontar deudas), lo que da 180.600 pesos (MXN) antes de impuestos, y autoriza además el reembolso de gastos comprobados. Al cierre del albaceazgo, Doña Carmen presenta facturas por 18.400 pesos (MXN) en publicaciones y peritajes, que se le reembolsa con cargo a la herencia.

Albacea con tenencia de bienes: qué puede hacer y cómo ejercer el cargo

La regla clave está en el artículo 1328 del Código Civil Federal: el testador puede confiar al albacea la tenencia de uno, varios o todos los bienes de la herencia. Esa tenencia trae aparejadas facultades muy concretas y límites igual de claros.

Lo que el albacea tenedor sí puede hacer

• Custodiar los bienes: cerrar el inmueble bajo llave, resguardar valores en caja fuerte, asegurar el vehículo, conservar papeles y joyas.
• Administrar el patrimonio en sentido estricto: cobrar rentas, pagar deudas de la sucesión, contratar reparaciones urgentes, presentar declaraciones fiscales ante el SAT mientras la masa hereditaria no se haya dividido.
• Defender en juicio la validez del testamento y la integridad de la herencia, representando a la sucesión como demandante o demandado.
• Rendir cuentas cada año y, sobre todo, al cierre del cargo, con apoyo en el artículo 1706 del Código Civil Federal.

Lo que no puede hacer

• Vender, donar o gravar bienes de la herencia sin consentimiento unánime de los herederos o autorización judicial, salvo urgencia debidamente acreditada.
• Mezclar dinero de la herencia con el propio o usarlo para fines personales.
• Ceder el cargo a otra persona: el albaceazgo es indelegable, salvo autorización expresa del testador.
• Alterar el contenido del testamento ni modificar la voluntad del testador por cuenta propia.

Ruta ante el juzgado familiar o de lo civil, la notaría y el SAT

1. Acudir al juzgado familiar o de lo civil del domicilio del testador (o al notario si la sucesión es extrajudicial) con el acta de defunción y el testamento, dentro de los plazos que marca la ley local.
2. Solicitar la aceptación del cargo y, en su caso, la tenencia judicial de los bienes.
3. Publicar los edictos y avisos de apertura de sucesión por periódico y en lugares públicos.
4. Levantar el inventario con citación de herederos y acreedores.
5. Obtener el RFC de la sucesión ante el SAT para presentar declaraciones y, cuando proceda, pagar el ISR por enajenación de bienes o por ingresos de la masa común.

Tabla de facultades y límites

Plazos del albaceazgo: lo que vence y sus consecuencias

El albacea nombrado debe comparecer ante el juez, a instancia de cualquier interesado, dentro del plazo razonable que éste le señale. Si está en mora, el nombramiento caduca.

Los plazos relevantes que sí están en la normativa federal se resumen así:

• Aceptación o excusa: el juez fija plazo razonable; puede ampliarlo por una sola vez.
• Inventario: el albacea debe procurar que se levante con citación de los herederos.
• Rendición de cuentas: se presenta periódicamente mientras dura el cargo y, de manera final, al concluir.
• Caducidad del nombramiento: opera si el albacea no acepta dentro del plazo señalado o incurre en mora reiterada.

La consecuencia práctica de no cumplir esos plazos es la remoción del cargo, con la responsabilidad civil correspondiente por los daños y perjuicios que su omisión haya causado a la herencia.

Si el albacea tenedor vende, dona o mezcla los bienes con los suyos propios, responde civilmente por el valor actualizado y, según la gravedad del hecho, puede enfrentar cargos penales por abuso de confianza o fraude, conforme al Código Penal de la entidad donde ocurrieron los hechos.